АнтиФинРазведка

Самый честный блог о финансовой системе Российской Федерации

Скрываешь крипторубль – присядешь на 3 года!

2020-11-16 ОЛЕГзакон

Минфин предложил штрафовать до 2 млн. рублей или лишать свободы до 3 лет за недекларирование криптовалют!

Летом 2020 года в России был принят закон «О цифровых финансовых активах» (ЦФА). Он, как и новые поправки, должен вступить в силу с 1 января 2021 года. К ЦФА относятся цифровые аналоги долговых расписок, акций, облигаций и прав участия в капитале, которые выпущены на блокчейне (технология распределенного реестра). Цифровой валютой, к которой относятся и действующие криптовалюты, запрещено расплачиваться за товары и услуги в России, но ее можно покупать, выпускать, продавать и совершать другие сделки.

Какие обязанности будут у владельцев криптоактивов?

Минфин предлагает обязать владельцев криптоактивов (физические лица и организации) отчитываться в налоговые органы о получении цифровой валюты, о сделках с ней и об ее остатках в криптокошельке, если за календарный год сумма операций с цифровой валютой превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб., следует из новой версии законопроекта (в предыдущей версии — от 100 тыс. руб.). Расчет суммы должен производиться, исходя из рыночной цены на цифровую валюту на дату совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить ФНС.

Впервые сообщить о владении криптоактивами надо не позднее 30 апреля 2022 года.

Криптообменники и майнеры цифровых валют должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами.

За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб.

За предоставление неправомерных сведений — штраф в размере 10% от наибольшей из двух сумм в рублевом эквиваленте (суммы поступления или суммы списания цифровой валюты).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате невключения ‎в налоговую базу доходов от операций с цифровой валютой влечет взыскание штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций. Цифровая валюта признается имуществом для соблюдения общих принципов правового регулирования законодательства.

Сейчас Минфин разработал поправки о цифровых финансовых активах, предусматривающие тюремные сроки за незадекларированную криптовалюту. Эксперты считают это чрезмерным, отмечая, что для других видов имущества таких наказаний нет.

Появится новая статья УК РФ - «Статья 199.5. Уклонение от исполнения обязанностей представлять отчет об операциях (гражданско-правовых сделках) с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты».

Систематическое (за 2 и более отчетных периода) нарушение обязанности, представлять в налоговые органы отчет об операциях с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты, путем непредставления такого отчета или включения в отчет заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере (в сумме от 15 млн. рублей), - наказывается штрафом в размере от 100 до 300 тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до 2 лет, либо арестом на срок до 6 месяцев.

Если речь идет об особо крупном размере (от 45 млн. рублей), то штраф от 500 тысяч до 2 миллионов рублей, либо принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы на срок до 3 лет.

Министерство также разработало поправки в Налоговый кодекс, антиотмывочное законодательство и Кодекс об административных правонарушениях в части регулирования цифровых валют и ЦФА.

Предлагаемые новые штрафные санкции за незаконный оборот криптоактивов в КоАП: для граждан от 50 до 500 тысяч, для должностных лиц - от 100 тысяч до 1 млн рублей (или дисквалификация на срок от полугода до года), для юридических лиц - от 200 тысяч до 2 млн рублей.

Если цифровая валюта использовалась в качестве платежного средства, то штраф для граждан составит от 20 до 200 тысяч рублей, для должностных лиц - от 50 до 400 тысяч рублей, для юрлиц - от 100 тысяч до 1 млн рублей. Сами цифровые финансовые активы в этих случаях предлагается изымать в пользу государства.

Что касается антиотмывочного законодательства - гражданам, оперирующим цифровыми валютами стоит помнить, что на лиц, организующих или осуществляющих выпуск цифровой валюты, а равно организующих обращение цифровой валюты, в настоящее время пытаются распространить требования в отношении идентификации клиента, установления иной информации о клиенте, применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств. Соответствующие изменения готовятся в «антиотмывочный закон» 115-ФЗ.

Сейчас схожие требования установлены для адвокатов, нотариусов, бухгалтеров и юристов (п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ).

Министерство уточнило, что законодательное регулирование в первую очередь необходимо для предотвращения незаконного использования цифровых валют. «Использование цифровых валют с каждым годом возрастает. Зачастую это происходит не только в инвестиционных целях, но и для легализации преступных доходов», — сообщили в пресс-службе, добавив, что отследить владельцев цифровых валют, объемы их кошельков и назначение платежей, как в случае с банковскими переводами, невозможно. При этом, по мнению ФАТФ (международной Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег), использование криптовалюты может привести к анонимному финансированию терроризма.

Добро пожаловать в цифровой мир!