АнтиФинРазведка

Самый честный блог о финансовой системе Российской Федерации

Кому на Руси жить хорошо? Или о контроле за движением денег в природе.

2020-11-18 ОЛЕГзакон

Для тех, кто не знал, или знал, но забыл - действующее законодательство не позволяет компаниям тратить наличную выручку из кассы по своему усмотрению. ЦБ разработаны специальные «Правила наличных расчетов» (от 9 декабря 2019 г. N 5348-У), которые жестко регламентируют этот вопрос.

Итак, наличную выручку из кассы можно потратить на: \

  • зарплату и выплаты соцхарактера; \
  • оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; \
  • выплату страховых возмещений; \
  • выдачу подотчетных средств; \
  • выдачу/возврат займов микрофинансовыми организациями, ломбардами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами (СКПК); \
  • и тому подобное

При этом нет никаких ограничений по расчетам наличкой, поступившей в кассу с банковского счета, а также между юрлицом (ИП) и физлицом. При условии, что расчеты с участием физлица не связаны с его предпринимательской деятельностью.

За нарушение «Правил» накажут в соответствии с пунктом 1 статьи 15.1 КоАП: \

  • должностных лиц оштрафуют на сумму от 4 000 до 5 000 рублей; \
  • юрлиц – оштрафуют на сумму от 40 000 до 50 000 рублей.

Эта позиция поддерживается не только ЦБ, но и Минфином (письмо от 4 июня 2020 г. № 45-19/5013) и судами (например, постановление АС Уральского округа от 09.06.2020 №Ф09-2385/20 по делу №А60-51746/2019).

Что делать, если потребуется выдать наличными физику займ и не попасть под штрафы – все просто, деньги придется «прогнать» через расчетный счет.

То есть, за то чтобы потратить свою же выручку надо дважды заплатить комиссию банку:

- сначала за внесение;

- потом за снятие.

Посчитаем затраты на примере тарифов одного популярного банка.

Дано: компании нужно выдать займ физику наличкой в размер 600 000 рублей, комиссия за внесение 0,4%, комиссия за снятие 3,5%.

На выходе, за легализацию займа придется заплатить 23400 рублей. Конечно, есть альтернативные варианты, типа банков с более дешевой комиссией, или перевода на карту, но мы сейчас не про них.

И еще про наличку, в июле этого года ЦБ выпустил письмо (от 9 июля 2020 г. № 29-1-1-ОЭ/10561), где затронул вопрос расходования денег, возвращенных подотчетником в кассу. Чтобы потратить такие средства по своему усмотрению, их снова надо «прогнать» через расчетный счет. То есть нельзя возвращенные подоотчетником деньги выдать в другой подоотчет.

Теперь немного про ККТ.

Если у вас есть наличная выручка - закон «О ККТ» (54-ФЗ) вы изучили вдоль и поперек. Так вот, ходят слухи что его отменят. В июле этого года Минфин опубликовал большой законопроект под названием «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники». Возможно, что все кассовое станет налоговым, с некоторыми изменениями:

- штрафы за нарушения в сфере ККТ станут больше и разнообразнее;

- у налоговиков появятся новые полномочия, например, блокировка сайтов или страниц в соцсетях;

- кассовые проверки налоговики смогут проводить в паре с ФСБ.

И да, одним из пунктов, упомянутого законопроекта, является расширение возможностей информационного взаимодействия между налоговыми органами, Банком России и кредитными организациями в рамках налогового и банковского контроля/надзора. Можно предположить что новая цель налоговиков – зачисление денег на счета физлиц.

Ну и про «антиотмывочный» закон.

13 июля 2020 года был подписан и официально опубликован 208-ФЗ, который вносит ряд изменений во всеми любимый «антиотмывочный» 115-ФЗ. За некоторым исключением большая часть поправок вступит силу с 10 января 2021 года.

Что нового?

Досталось всем, и даже физикам, теперь обязательный контроль распространяется на следующие операции: \

  • почтовые переводы от 100 тыс. рублей или эквивалент в валюте; \
  • перечисления выигрышей от участия в лотерее или азартных играх; \
  • все снятия и зачисления налички на сумму от 600 тысяч, отметим, что сейчас такая операция является контролируемой, если не соответствует характеру деятельности компании; \
  • возврат неиспользованного аванса за услуги связи (тоже от 100 тысяч); \
  • второй и последующие переводы по гособоронзаказам при сумме от 10 млн (сейчас – от 50 млн).

Некоторые операции наоборот освободили от контроля: \

  • обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; \
  • перевод денег за границу на счет или вклад анонимного владельца, либо получение средств из-за границы с такого счета или вклада; \
  • получение движимого имущества по договорам лизинга; \
  • переводы денег некредитными организациями по поручению клиента; \
  • страховые выплаты от нерезидентов.

Короче, тиски сжимаются. Что можно сказать, подводя итоги? Только одно: «Жить стало лучше, товарищи. Жить стало веселее» .