АнтиФинРазведка

Самый честный блог о финансовой системе Российской Федерации

Денег нет, но вы держитесь: цессии, соглашения о замене сторон, взаимозачеты и иные способы закрыть долги.

2021-04-20 ОЛЕГбизнес

Когда свободных денег нет, а взаиморасчеты закрыть как-то надо - приходиться выкручиваться и использовать различные неденежные формы расчетов, такие как:

- расчеты векселями;

- взаимозачеты;

- соглашения о замене сторон;

- уступка права требования ;

- бартеры;

- и даже товарные займы.

Разберем их подробнее.

Вексель. Не только банк, но и любая компания вправе выпустить свой вексель, и на миллион и на два, и даже если ее уставный капитал 10 000,00, и даже если никакого имущества на балансе нет. Более того, любой гражданин вправе выпустить свой вексель.

Фактически вексель – это документ, подтверждающий ничем не обусловленные обязательство выплатить указанную в нем сумму по наступлении срока платежа. Этот инструмент далеко не новый и регулируется:

- ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.

- Положением о переводном и простом векселе, введенным в действие постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.

Отметим, что наше государство не особо любит всякие вексельные схемы, особенно с участием ИП. Видимо по этой причине в 2019 году ЦБ утвердил «Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к операциям с векселями», где указал: «отсутствие централизованной системы учета выдачи векселей, а также централизованной системы учета перехода прав на них позволяет отнести их к высокорисковым ценным бумагам, которые могут использоваться в целях ОД/ФТ».

Короче, нашим законотворцам всюду терроризм и обнал мерещатся, но, в целом векселя – это рабочий инструмент, а использовать его или нет каждый решает сам.

Взаимозачеты. Предположим, что компания А должна компании В по договору займа, а компания В должна А за оказанные услуги. Есть ли смысл в такой ситуации «гонять» по счетам деньги, когда можно обойтись взаимозачетом?

Оформит взаимозачет можно одним из следующих способов:

- подписать соответствующее соглашение;

- составить акт о взаимозачет;

- письменно уведомить вторую сторону о зачете взаимных требований.

На практике редко бывает так, что суммы взаимной задолженности совпадают, поэтому взаимозачет проводится на меньшую из сумм.

Кстати, соглашение о взаимозачете может быть заключено и между тремя сторонами (тройственное соглашение о взаимозачете).

Соглашение о замене стороны в договоре (соглашение о перемене лица в обязательстве) -это документ, письменная договоренность о выходе одного участника из сделки и передаче его прав и обязанностей другому лицу, ранее в сделке не участвовавшему. Как правило используется при отсутствии у одной из сторон договора возможности выполнить взятые на себя обязательства (финансовые проблемы, банкротство, «слив» компании и т.д.).

Законодательством предусмотрены два способа перевода прав и обязанностей по договору на третье лицо:

- заключение соглашения о замене стороны в договоре (соглашения о перемене лица в обязательстве);

- по решению суда.

Уступка права требования (цессия). Данный договор представляет собой соглашение, по которому первоначальный кредитор обязуется уступить новому кредитору требование к должнику.

Иногда цессию путают с соглашением о перемене лица в обязательстве, их определения несколько похожи, но на практике это два совершенно разных договора.

Например, компания А арендует у компании В помещение, и должна по договору плату за несколько месяцев условные сто тысяч рублей. При заключении соглашения о замене сторон договора вместо компании А заходит компания С. Теперь компания С продолжает арендовать помещение (на тех же условиях, что и А) и берет на себя обязательство по погашению долга компании А перед В.

Рассмотрим другую ситуацию, предположим, компания В понимает, что с А денег не получить, расторгает договор и заключает с компанией С договор цессии. То есть, фактически В продает долг компании А. Цена продажи может как превышать размер задолженности, так и быть равной ему, или меньше. Пусть в нашем случае долг в размере ста тысяч рублей будет продан за восемьдесят тысяч. На выходе:

- компания А больше не арендует у В помещение, сто тысяч рублей она должна компании С;

- компания В получила восемьдесят тысяч рублей за уступленное право требования, как говориться «лучше синица в руках, чем…»;

- компания С будет взыскивать с А сто тысяч рублей по приобретенному за восемьдесят тысяч праву требования, а может даже запустит процедуру банкротства.

Бартер. Ну, про бартер знают все. По сути это обмен товарами, равными по цене. Фактически каждая из сторон договора бартера выступает и продавцом и покупателем одновременно. Например, компания А передает компании В оборудование, стоимостью сто тысяч рублей, а компания В передает ей в свою очередь строительные материалы на те же сто тысяч. Главной сложностью такого договора является оценка передаваемых товаров.

Товарный займ (товарный кредит) – это займ по который выдается не деньгами, а вещами. Из особенностей данного договора – он не может быть возвращен деньгами (может быть переквалифицирован в договор купли-продажи), только аналогичными товарами.

В общем и целом, подводя итог, хочется отметить, что даже при отсутствии возможности рассчитаться деньгами (неважно налом или безналом), всегда можно использовать в своих интересах неденежные формы расчетов.