АнтиФинРазведка

Самый честный блог о финансовой системе Российской Федерации

Вернуть уплаченные налоги? Можно! Налоговые вычеты. За что, сколько и как? (Часть 1)

2021-09-27 ЯНАналоги

Вы задумывались, сколько ежемесячных отчислений вы делаете государству? Думаете, 13% и это все? Как бы не так! Совокупный размер достигает 43% от дохода. Сегодня предлагаем вашему вниманию - законный способ вернуть честно заработанное.

Налоговый вычет – простыми словами, это сумма, которая будет вычтена из дохода при расчете налога, и часть налогов вернется вам чистыми деньгами. Кешбэк от государства.

Давайте на примере. За год вы заработали 1 000 000 рублей, с них были уплачены 13% подоходного налога, т.е. 130 000 рублей. В этом году, вам пришлось лечить зубы, и сумма затрат составила 50 000 рублей. Именно на 50 000 будет уменьшен 1 000 000 (ваш налогооблагаемый доход), следовательно, уменьшится и сама сумма налога, а разница вам вернется.

1 000 000 – 50 000=950 000

950 000*13% = 123 500

130 000 – 123 500 = 6500

6500 рублей можно вернуть. Да, сумма получилась не очень большая, но не торопитесь, читайте дальше.

Какие бывают налоговые вычеты и какие суммы можно вернуть.

Они делятся по группам.

  • Стандартные
  • Социальные
  • Имущественные
  • Инвестиционные
  • Профессиональные

Стандартные.

Есть ограниченный перечень граждан, которые имеют право на стандартный вычет, в него входят инвалиды, получившие облучение при ликвидации аварий на АЭС или связанных с ядерными испытаниями, инвалиды ВОВ и ряд других групп граждан, полный список можно посмотреть в ст.218 Налогового кодекса РФ. Также стандартные вычеты можно получать, если у вас есть ребенок до 18 лет (или до 24 лет, если он учится очно). Суммы разные, за первого и второго ребенка 1400 рублей ежемесячно, за третьего и последующих уже 3000 рублей. Если дети инвалиды – 12 000 рублей (для родителей и усыновителей) или 6 000 (для опекунов, приемных родителей и попечителей). Одинокому родителю вычет предоставляется в двойном размере, или второй родитель может отказаться в пользу первого от своих вычетов. Данный вид вычетов предоставляется ежемесячно, пока ваш доход с начала года не достигнет 350 000 рублей, потом приостанавливается, а со следующего года начинается снова.

Социальные.

Одна из самых богатых по основаниям групп. Вычеты можно получить:

  • за благотворительность;
  • за обучение;
  • за лечение и приобретение лекарств;
  • за негосударственную пенсию и страхование жизни;
  • за накопительную часть пенсии;
  • за прохождение независимой оценки своей квалификации;
  • за занятия спортом (с 2022 года).

Сначала общие вводные. Сумма по всем основаниям за год не может превышать 120 000 рублей (туда не включаются расходы на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Подать заявление на налоговый вычет можно в течение 3-х лет от года, когда такие расходы были понесены.

Теперь чуть подробнее про каждый вид вычета.

За расходы на благотворительность.

Если вы перечислили пожертвования в следующие организации:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным НКО;
  • НКО в области науки, культуры, физ. культуры и спорта (за исключением проф. спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозным организациям;
  • НКО на формирование или пополнение целевого капитала.

Максимальная сумма возможных пожертвований (в целях налогового вычета) не должна превышать 25% от вашего годового дохода.

За расходы на обучение.

  • собственное обучение;
  • обучение своего ребенка (до 24 лет по очной форме обучения);
  • обучение родных или сводных братьев/сестер (до 24 лет по очной форме обучения);
  • обучение опекаемого подопечного (до 24 лет по очной форме обучения).

Важно, что вычет можно получить не только за обучение в ВУЗе или ССУЗе, но и в других образовательных учреждениях, если у них есть лицензия на образовательную деятельность, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, изучения языков, автошколы);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, музыкальные или спортивные школы).

Максимальные суммы расходов:

На собственное обучение или обучение братьев/сестер – 120 000 рублей в год (но, помните, что это общая сумма доступная вместе с другими социальными основаниями).

Максимальная сумма вычета живыми деньгами – 15600 рублей в год.

На обучение своих или подопечных детей – 50 000 рублей в год (и эта сумма сверх остальных оснований).

Максимальная сумма вычет живыми деньгами – 6500 рублей в год.

За лечение и приобретение лекарств.

Если вы понесли следующие расходы:

  • на покупку назначенных врачом лекарств, не только для себя, но и в том числе для членов семьи (супругу, родителям, а также детям (в том числе усыновленным и подопечным) в возрасте до 18 лет);
  • на оплату медицинских услуг для себя и членов семьи;
  • страховые взносы по договору ДМС (для лечения себя или членов семьи).

Обязательно проследите, чтобы медицинская организация была действительно медицинской, а страховая действительно страховой, и имела соответствующую лицензию. Только такие расходы будут признаны налоговиками.

Максимальные суммы расходов:

120 000 рублей в год – на лечение, покупку медикаментов, ДМС (по всем социальным основаниям).

Максимальная сумма вычет живыми деньгами – 15600 рублей в год.

Дорогостоящее лечение не ограничивается 120 000 рублями и учитывается в полном объеме. Как понять было ли лечение дорогостоящим? Правительство выпустило Постановление, в котором отразило все медицинские услуги, разделив их на два перечня – обычные и дорогостоящие. При этом, решение к какому перечню отнести ту или иную услугу вправе принимать мед. организация, оказывающая такую услугу, путем указания в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» кода 1 (медицинская услуга) или кода 2 (дорогостоящее лечение).

За негосударственную пенсию, страхование жизни и дополнительные взносы на накопительную часть государственной пенсии.

Вычет положен, если вы понесли расходы на себя, своего супруга, родителей или детей-инвалидов:

  • по договорам добровольного страхования жизни (на срок не менее пяти лет);
  • по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ;
  • по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • по дополнительным взносам на накопительную часть государственной пенсии (только на себя).

Максимальная сумма расходов:

120 000 рублей в год (по всем социальным основаниям).

Максимальная сумма вычета живыми деньгами – 15600 рублей в год.

За прохождение независимой оценки своей квалификации.

Независимая оценка квалификации проводится в форме профессионального экзамена центром оценки квалификаций и подтверждает, что квалификация соискателя соответствует проф. стандартам или квалификационным требованиям. По итогам прохождения профессионального экзамена соискателю выдается свидетельство о квалификации.

Максимальная сумма расходов:

120 000 рублей в год (по всем социальным основаниям).

Максимальная сумма вычет живыми деньгами – 15600 рублей в год.

За занятия спортом.

Это новое основание для получения вычета, было введено только в апреле 2021 года, а воспользоваться им можно будет только по расходам, понесенным с 2022 года.

В него входят расходы на физкультурно-оздоровительные услуги, включенные в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный правительством.

Расходы могут быть не только на себя, но и на детей (родных и подопечных) до 18 лет.

Максимальная сумма расходов:

120 000 рублей в год, но помните, что это общая сумма доступная вместе с другими социальными основаниями. Сумма вычет – 15600 рублей в год.

Вот сколько оснований нам дает государство, чтобы мы немного сэкономили, но и это еще не все, в следующей части мы расскажем про имущественные вычеты (на покупку квартиры, постройку дома и ипотеку), инвестиционные (за торговлю на бирже) и профессиональные. Объясним куда подавать заявления и где забирать деньги, не пропустите вторую часть этой темы.